企业年金计划是一项长期并有效的员工激励制度，时间跨度非常大。对一个企业年金计划而言，从计划建立开始，该计划运营就开始运作，即使该企业由于种种原因终止业务经营，该年金计划仍将继续运营，直至该计划下所有计划成员均领取完毕（或个人计划转移至新的企业年金计划下）。对某一个计划成员而言，年金运营从该成员参加该企业年金计划开始延续至退休，甚至还可以延至该员工生命终止。所以，一个年金计划的运营，与企业和员工的长期利益密切相关。

企业年金运营除了长期性的特点外，还包括如下两个主要特点：一、为了确保年金资产和运营的安全，目前国内企业年金运营采取规范的信托模式，即通过四方角色（受托人、投管人、托管人、账户管理人）的通力合作来完成，任何一家公司都无法单独完成。这种“多方服务”的特点就要求每个服务供应商都能够确保各自的服务质量和服务时效，并在日常运营服务过程中无缝连接，密切配合，从而才能保障整个运营环节顺利完成；二、企业年金运营是企业和个人在年金计划中利益的具体体现。企业年金计划对员工的长效激励要通过年金缴费和待遇支付来体现，年金方案的具体内容也要通过年金运营来落实，企业年金投资收益也要通过四方角色共同运作来实现。因而，对于企业而言，选择优秀的年金服务供应商就显得尤为重要。

一般来说，企业年金运营服务包括以下八个环节，各个环节之间的组织管理、协调和监督由受托人完成：

1.计划建立：企业设立年金方案，签署相关受托和委托合同，在完成方案与合同的相关报备工作后，提供计划建立相关信息，包括计划成员明细等。托管人为年金计划开设单独的受托财产托管账户，用于企业年金基金的归集和支付。账户管理人根据相关计划信息在账管系统设置计划规则，并创建企业账户和个人账户。计划建立是企业年金运营服务的起点。

2.年金缴费：企业根据年金方案设定的缴费规则，对各个计划成员按期进行缴费，缴费资金直接划入受托财产托管账户。账户管理人对企业提供的缴费明细数据进行处理，待应缴和实缴金额完全匹配一致后，作入账处理，最终体现在企业和个人账户中。年金缴费是企业年金运营服务最重要的环节之一。

3.收益分配：托管人定期评估企业年金基金资产净值。账户管理人根据托管人提供的基金单价、本期的企业相关申请（包括年金缴费、待遇支付、投资转换等）以及账户管理系统内记载的企业和个人账户上期余额，计算本期各账户应计入的投资运营收益。托管人为企业托管的企业年金基金开设投资资产账户和证券账户、开放式基金账户等，负责资金的清算和交割，并根据相关法规规定，开设投资管理风险准备金账户，用于专项弥补企业年金基金可能产生的投资亏损。投资管理人根据企业事先确定的投资策略和市场行情进行相应投资。

4.待遇支付：企业职工在退休、死亡或出境定居等情况下通过企业申请年金的待遇支付，可选择一次性和分期的领取方式，账户管理人据此进行相应账户处理，投资管理人根据市场行情选择相应投资资产卖出，并通过托管人实现对个人账户的实际支付。待遇支付是企业年金计划个人账户权益的最终体现。

5.信息变更：包括计划规则变更、企业信息变更、员工信息变更三类。信息变更是企业年金运营的一项日常事务。

6.投资更改：包含针对将来年金缴费的投资分配比例变更和针对存量资产的投资转换两部分。初始投资分配比例由企业在计划建立时设定。

7.员工变动：包含成员新增和成员离职两部分。成员新增时既可以新增个人账户，也可以从其他年金计划转入。成员离职时可以转保留账户，也可转其它年金计划。员工变动与企业的人事变动情况紧密相联。

8.计划转移或终止：计划转移指将企业年金计划作为一个整体，包括计划中各企业及成员的信息和权益从原来的计划管理人转移到新的计划管理人。计划终止指企业由于种种原因终止业务经营后，封存该年金计划，不再进行年金缴费，但该计划下其它环节仍将继续运营，特别是待遇支付。