劳社部关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知

劳社部发［2006］40号

  关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知

  各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅(局)；中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行；各企业年金基金管理机构：

  为保障企业年金基金财产安全，维护企业年金管理当事人合法权益，促进企业年金健康发展，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，现就企业年金基金银行账户管理等有关问题通知如下：

  一、企业年金基金银行账户的开立、变更和撤销

  企业年金基金托管人应根据与受托人签定的《企业年金基金托管合同》，受受托人委托，负责企业年金基金受托财产托管账户和投资资产托管账户的开立、变更、撤销等工作，保管和代为使用企业年金基金银行账户有关预留签章。托管人须对签章的保管及使用制定专项制度，严格控制风险。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。

  企业年金基金投资管理人应根据与受托人签定的《企业年金基金投资管理合同》，按受托人要求在托管银行开立投资管理风险准备金账户。

  (一)受托财产托管账户的开立

  受托财产托管账户是指托管人开立的、专门用于归集企业年金缴费、向投资资产托管账户划拨资金、向受益人支付企业年金待遇或转移企业年金基金财产的专用存款账户。受托财产托管账户由托管人按企业年金计划开立，一个企业年金计划只能开立一个受托财产托管账户。

  1.账户名称

  受托财产托管账户名称为“托管人XX公司企业年金计划受托财产”。“XX公司企业年金计划”名称应与劳动保障行政部门出具的《关于XX公司企业年金计划确认函》中的名称一致；“托管人”名称可用简称(全称简称对照表见附件，下同)。

  2.预留银行签章

  受托财产托管账户的预留银行签章为“托管人XX公司企业年金计划受托财产”专用章和托管人的授权人名章。专用章名称应与受托财产托管账户名称一致，预留银行签章由托管人负责保管和代为使用。

  3.开户手续

  托管人开立受托财产托管账户，应向开户银行出具下列证明文件：

  (1)托管人营业执照正本；

  (2)托管人基本存款账户开户许可证；

  (3)托管人“企业年金基金管理机构”资格证书；

  (4)《关于XX公司企业年金计划确认函》；

  (5)受托人委托托管人开立企业年金基金受托财产托管账户的委托书。

  (二)投资资产托管账户的开立

  投资资产托管账户是指托管人开立的、专门用于所托管的企业年金基金因投资运作而发生的资金清算交收的专用存款账户。投资资产托管账户应按不同企业年金计划开立，并根据投资管理人管理的每个投资组合建立子账户。

  投资资产托管账户名称为“托管人XX公司企业年金计划投资资产”。

  投资资产托管账户预留银行签章为“托管人XX公司企业年金计划投资资产”专用章和托管人的授权人名章。专用章名称应与投资资产托管账户名称一致，预留银行签章由托管人负责保管和代为使用。

  托管人开立投资资产托管账户，应向开户银行出具下列证明文件：

  (5)受托人委托托管人开立企业年金基金投资资产托管账户的委托书。

  (三)投资管理风险准备金账户的开立

  投资管理风险准备金账户是指投资管理人开立的、专门用于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险准备金的专用存款账户。一个投资管理人在一个托管人处只能开立一个投资管理风险准备金账户，并由托管人根据投资管理人管理的不同企业年金计划的每个投资组合建立子账户。