对于参与联合企业年金计划的职工来说，参与联合计划的职工享受联合计划的外部经济效应。其一:共享联合计划的规模经济。由于联合企业年金计划集成的企业数量多、参与联合企业年金计划的人数多、积累的企业年金基金规模巨大，联合企业年金计划的参与成员共享联合计划的规模经济。其二:参与联合计划职工的同质性。联合企业年金计划一般面向特定的行业、区域、集团，在特定的行业或区域范围内，参与联合计划的职工在年龄结构、收入水平、消费水平、退休收入预期、缴费能力等各方面，具有一定的同质特征。参与人即受益人的同质性，既有利于联合计划的建立、运行，也有利于保障联合计划对于参与职工的公平和效率预期的实现。

　　对于运营机构来说，管理运营联合企业年金计划，有利于运营机构实现规模经济，大幅度降低运营成本，提高运营管理的收益和便利性。

　　由于联合企业年金计划具有典型的"正外部性"，所以受到企业、职工、运营机构、监管部门的普遍欢迎。税收优惠效应成为发展动力

　　世界各国的企业年金实践说明，税收优惠是企业年金发展的一个重要动力。我国迄今为止没有出台全国性的企业年金优惠政策。但是，我国目前辽宁、吉林、黑龙江、河北、山西、浙江、安徽、山东等二十多个省市分别出台了地方性的企业年金税收优惠政策。地方性的企业年金税收优惠政策，势必成为地方性、区域性联合企业年金计划发展的一大动力。在企业补充养老保险的发展期间，上海、深圳等地之所以取得了较大的发展，其中一大因素就是上海、深圳等地分别对企业补充养老保险给予了一定的税收优惠。随着越来越多的地方出台优惠的企业年金税收政策，区域性的联合企业年金计划也会受到税收激励而进一步发展。

　　建立联合企业年金计划的三个重点

　　联合计划将在企业年金制度中占主导地位

　　如同国有经济曾经和正在国民经济中发挥过重要作用那样，大型的行业联合企业年金计划也曾经和正在发挥不可替代的重要作用。众所周知，国有经济是计划经济时代的主体，他们曾为社会主义经济建设发挥过重要作用；在当前社会主义市场经济制度中，这些大型骨干行业同样是国民经济的重要力量，是国有经济的命脉。在20年前建立保险制度中，他们率先建立起补充保险制度，为职工的福利待遇发挥过重要作用；同样，在当前企业年金制度改革中他们还将发挥不可替代的作用。

　　这些大型行业联合企业年金计划的背后是资产总量高达6万亿的企业集团，他们占经济总量的高达1/3，几乎覆盖了从石油化工和能源电力到煤炭钢铁和冶金制造、从航空航天和军工运输到建材电子和服务贸易在内的所有关乎国计民生的基础产业和各个重要领域。区域性企业联合补充养老保险的经验教训也需要吸收，旧的区域性企业联合补充养老保险需要进一步完善。新的区域性联合企业年金计划，可以根据新的企业年金法规规范设计、建立、发展。

　　从某种程度上可以说，联合企业年金计划在当前企业年金制度初创阶段代表着企业年金的发展水平，左右着企业年金的发展走向，决定着企业年金的发展深度，甚至从当前总量和覆盖面上看，没有联合计划就甚至等于没有企业年金；或反过来讲，在较长时期内，联合计划将在我国企业年金制度中占统治地位。

　　联合计划设计要符保中国国情

　　基于上述判断，联合企业年金计划的设计就是非常重要的，要符合中国的国情，要吸取国外的一些经验教训。一般来说，许多国家的联合计划即多雇主计划规定，一旦其中的某个公司企业破产，其它公司有为其继续缴费的义务，这对行业内的劳动力流动(如百货业和建筑业)具有优势，行业内消化失业工人也有利于社会稳定。但需要注意行业内对效益不好企业的潜在财务风险和道德风险等的防范，否则，个别风险就有可能对该联合计划产生负面影响，甚至拖垮该联合计划；此外，许多发达国家的现实是，多雇主计划一般以DB型为主，于是许多企业还同时引入一个DC型计划，这样对工人来说就形成了一个多雇主和多计划的养老金网络，工人的待遇比较稳定，即使DB型计划出现了问题，还有DC型计划。但我国实行的是DC型完全积累的信托制，在计划设计时就要适应这个特点，保护工人的合法权益。另外，再比如我们需将保险公司的团体健康险和团体人寿险与联合企业年金计划区别开来，划清边界。