量身定做

　　中小企业在设立年金计划时，到底该如何根据自身的情况量身定做？

　　据了解，企业年金计划按筹资与运作模式的不同可以分为两大类，即限定缴费计划(DC计划)和限定给付计划(简称“DB计划”)。

　　从事多年企业年金工作的太平养老险公司总经理杨帆认为，相比之下，DC计划更适合年龄结构较轻的中小企业。

　　“主要原因在于：第一，DC计划为每个职工建立个人账户，职工可以明确知道自己退休金的积累情况，很受年轻职工欢迎。第二，年轻人的金融理财知识比较丰富，风险承受能力较强，愿意拥有部分投资支配权。第三，适应员工的流动性。年轻的员工，一般工作不是十分稳定，未来更换工作的机会很大，因为DC计划为员工建立了个人账户，并由第三方托管，独立于企业的资产和运营。所以员工更换工作时，对个人账户没有影响，个人仍然可以继续缴费。第四，年轻职工距离退休的时间长，可以充分利用资本市场工具在一个较长的时间里使自己的个人账户增值。在中国，在未来一二十年中，经济增长仍有望维持在较高的水平，DC计划可以最大限度地享有经济增长的成果。”

　　同时他提醒中小企业业主，DC计划也有一些不足，主要是未来保障不稳定可靠，退休金在很大程度上取决于个人账户的投资收益情况，“中小企业在选择企业年金时需根据自身资金状况、风险承受能力、员工流动性等做出合理安排。”