英国职业养老金计划的监管探析

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英国职业养老金计划的监管探析

2006-10-25

来源：《社会保障制度》

作者：刘子兰

英国的养老金金制度已经引起了国际社会的广泛关注，缘于其在职业养老金及私人养老金方面所取得的巨大成功，主要体现在：覆盖范围极广，达到75%；资产规模巨大，超过GDP的80%；投资绩效良好，1980-1995年平均年收益率超过10%。当然，英国的养老金制度也存在一些问题，主要体现在监管制度的不当可能引发许多陷阱，例如Maxwell欺骗丑闻以及保险公司的高佣金、低缴费水平和个人养老金的误售等。尽管英国的养老金制度存在上述问题，但对于进行养老金制度改革的国家来说，英国的养老金制度尤其是职业养老金计划的监管制度仍然有许多值得借鉴的地方。
　　一、英国职业养老金计划简介
　　英国实行的是三支柱的养老金体系，包括公共养老金、职业养老金和个人养老金。公共养老金(Publicpension)包括对每个人提供的基本养老金和对雇员提供的与收入相关联的国家养老金，两者都采用现收现付制；职业养老金(Occupational pension)是由私人和公共部门的雇主给雇员提供的，包括确定受益型(Defined Benefit Plan，DB)、确定缴费型(Defined Contribution，DC)和混合型(Hybrid Plan)三种计划类型，绝大多数大公司提供的都是确定受益型(DB)职业养老金计划；个人养老金(Personal Dension)主要向自雇人员(self-employed)和没有参加职业养老金计划的人群提供，通常都是确定缴费型(DC)养老金计划。其中，由职业养老金计划构成的第二支柱，是英国养老金体系中最重要的组成部分。职工退休后由国家基本养老金提供最低生活保障，而退休后主要收入来源于职业养老金，所以英国职业养老金计划的地位相当重要。
　　英国职业养老金计划的规模相当庞大，到2004年4月31日止，英国养老金计划注册当局在New-castle数据库中注册的养老金计划已经达227085个。其中注册的职业养老金计划的数目达94071个(见表1)，总成员人数超过2500万(包括公共事业职业养老金计划)。大部分职业养老金计划成员人数很少，而数目很少的几个大型职业养老金计划拥有大多数的成员(见表2)。
　　从表1和表2的数据可以看出，尽管从2002年到2004年英国职业养老金计划的数目有所减少，但是计划的成员人数却在增加。正是由于英国职业养老金计划的类型多样，规模庞大，发展也就良莠不齐。为保证职业养老金计划的良性发展，英国政府在对职业养老金计划的监管上做出了不懈的努力。
　　二、英国职业养老金监管的特点
　　(一)完善的监管体系
　　英国的职业养老金计划是欧洲最完善的，尤其体现在养老金监管体系上。英国养老金监管的一个重要特点是多体系监管，其中还包括自我监管。不过，英国政府并没有设立一个专门的机构对养老金进行监管，而是由一系列的政府机构和非政府机构来完成这项功能。
　　英国的养老金监管体系由养老金计划办公室、职业养老金监管局(从2005年4月起由养老金监管局替代)、征缴局(Contribudon Agency)；职业年金咨询局、金融服务局(FSA)等几个部分组成。其中，主要监管机构的职责如下：
　　1.职业养老金监管局The Occupational Pensions RegulatoryA nthorty；OPRA)。英国职业养老金监管局是职业养老金计划的法定监管者，其主要功能包括确保职业养老金计划合法运行和按计划兑现承诺，阻止和预防职业养老金计划受托人出现不当行为，调查那些对职业养老金计划稳健经营有损害的活动以及不诚实的受托人行为，并可以采取相应的行动。
　　英国职业养老金监管局有广泛的监管权利，主要包括：
　　(1）有权对严重或长期违反自身职责、涉嫌有不忠诚或欺骗行为、提交过破产申请和已经被取消作为公司董事资格的受托人进行资格注销或停职审查。
　(2)如果受托人因违反《养老金法》被注销资格或被开除，或为了保证恰当地管理计划资产，职业养老金监管局有权任命新的受托人。
　　(3)如果某个职业养老金计划已被其他的计划所取代，而终止计划可以保护计划参与者的普遍利益，职业养老金监管局有权终止这个计划。
　　(4)在计划被终止的情况下可以将剩余资产分配给雇员，在整个计划规定的期限内允许“协议退出”。
　　(5)对“不当行为”进行民事处罚。“不当行为”包括：将计划资产转移给雇主、没有获得精算评估和授权证书、没有提供给付计划或投资指南等。
　　(6)申请法院禁令防止误用或挪用计划资产；如果挪用计划资产的罪名成立，职业养老金监管局可以申请法院命令，要求违法机构归还计划资产。

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